Nejčastější chyby v daňovém přiznání a jak se jim vyhnout

Daňové přiznání může být složitým úkolem, a mnoho podnikatelů i jednotlivců se při jeho vyplňování dopouští chyb, které mohou vést ke zbytečným komplikacím nebo dokonce finančním sankcím


Jednou z nejčastějších chyb je nepřesné nebo neúplné vyplnění formulářů. Často dochází k opomenutí důležitých informací, příloh nebo k chybnému zaznamenání příjmů a výdajů. Důležité je pečlivě zkontrolovat všechny zadané údaje a ujistit se, že jsou v souladu s účetními záznamy. Použití profesionálního účetního softwaru nebo konzultace s odborníkem může pomoci předejít chybám a zajistit, že všechny potřebné informace jsou správné a úplné.

Novinky pro rok 2024

V roce 2024 se v daňovém přiznání OSVČ vyskytují některé změny a novinky. Nejdůležitější změny zahrnují:

  1. Změna slevy za manželku či manžela: Od roku 2024 bude možné uplatnit slevu za manželku či manžela pouze na ty, kteří pečují o děti do tří let věku
  2. Zrušení slev na studenta a školkovné: Slevy na studenta a školkovné jsou zrušeny
  3. Změna odpočtů za příspěvky odborům a vzdělávání: Odpočty za příspěvky odborům a vzdělávání při zvyšování kvalifikace jsou zrušeny
  4. Změna vyměřovacího základu pro sociální pojistné OSVČ: Vyměřovací základ pro sociální pojistné OSVČ se zvýší z 50 % na 55 %
  5. Změna minimálního vyměřovacího základu sociálního pojištění: Minimální vyměřovací základ sociálního pojištění se zvýší o 5 % ročně až do roku 2026, kdy bude činit 40 procent průměrné mzdy
  6. Změna sazby nemocenského pojistného OSVČ: Sazba nemocenského pojistného OSVČ se zvýší o 0,6procentního bodu na 2,7 %

Důležité je si uvědomit, že tyto změny platí pro daňové přiznání za rok 2024, které budou OSVČ podávat na jaře 2025.

Nejčastější chyby při podávání daňového přiznání

Další běžnou chybou je nesprávná klasifikace výdajů – je potřeba identifikovat ty výdaje, které souvisí s podnikáním. V opačném případě výdaje nesouvisící s podnikáním nebudou uznány. Proto je klíčové mít jasný přehled o tom, které výdaje mohou být zařazeny jako podnikatelské a které patří do osobní sféry. Znát pravidla pro odpočet daně a být vždy připraveni doložit výdaje příslušnými doklady.

V neposlední řadě je nezbytné podat daňové přiznání v termínu. Zpoždění může vést k penále a úrokům z prodlení, což může značně zvýšit celkovou daňovou povinnost. Klíčem k předejití této chyby je pečlivé plánování a vytvoření harmonogramu s dostatečným předstihem před termínem podání.

Tím, že se vyvarujete těchto běžných chyb, můžete zjednodušit proces vyplňování daňového přiznání a minimalizovat riziko potenciálních problémů s daňovými orgány. Vždy je však nejlepší radou konzultovat složité situace s kvalifikovaným daňovým poradcem nebo účetním.

Nejčastější chyby v daňovém přiznání u OSVČ zahrnují:

  1. Špatný formát souboru při jeho zasílání datovou schránkou
  2. Krácení slevy na poplatníka jen za část ročního období
  3. Chyby u daňového zvýhodnění na dítě
  4. Nepodání daňového přiznání elektronicky
  5. Chyby v přílohách daňového přiznání
  6. Krácení slevy na poplatníka jen za část ročního období
  7. Chyby v odčítaných položkách, jako školkovné, poplatníci si tuto slevu uplatňují v maximální možné výši, ačkoliv reálně zaplatili částku nižší
  8. Chyby v odčítaných položkách, jako slevy na vyživované dítě, kde dochází k uplatnění dítěte/dětí oběma rodiči
  9. Chyby v odčítaných položkách, jako slevy na manželku nebo manžela, z důvodu nezahrnutí některých příjmů do vlastního příjmu manželky nebo manžela, např. nemocenských dávek, podpory v nezaměstnanosti nebo mateřské

Termíny pro podání daňového přiznání u OSVČ za rok 2023

cookie

Používáme cookies

Abychom vám usnadnili procházení stránek, nabídli přizpůsobený obsah nebo reklamu a mohli anonymně analyzovat návštěvnost, využíváme soubory cookies, které sdílíme se svými partnery pro sociální média, inzerci a analýzu. Jejich nastavení upravíte odkazem "Nastavení cookies" a kdykoliv jej můžete změnit v patičce webu. Podrobnější informace najdete v našich Zásadách ochrany osobních údajů a používání souborů cookies.

Souhlasíte s používáním cookies?

Ano, souhlasím Nesouhlasím Nastavení
close

Používáme cookies

Abychom vám usnadnili procházení stránek, nabídli přizpůsobený obsah nebo reklamu a mohli anonymně analyzovat návštěvnost, využíváme soubory cookies, které sdílíme se svými partnery pro sociální média, inzerci a analýzu. Jejich nastavení upravíte odkazem "Nastavení cookies" a kdykoliv jej můžete změnit v patičce webu. Podrobnější informace najdete v našich Zásadách ochrany osobních údajů a používání souborů cookies. Souhlasíte s používáním cookies?

Nezbytné (technické)

Tyto cookies pomáhají s tím, aby byly webové stránky použitelné. Poskytují základní funkce jako je navigace na stránce nebo změna rozlišení prohlížeče dle velikosti vašeho zařízení. Bez těchto souborů nemůže web správně fungovat. Používáme krátkodobé (session cookie) – vymažou se z vašeho počítače po zavření prohlížeče.

Preferenční (funkcionální)

Preferenční soubory cookie umožňují webové stránce zapamatovat si informace, které mění způsob, jakým se webová stránka chová nebo vypadá jako je váš preferovaný jazyk nebo region, ve kterém se nacházíte.

Statistické (výkonnostní)

Tyto soubory cookie pomáhají vlastníkům webových stránek porozumět tomu, jak návštěvníci interagují s webovými stránkami tím, že shromažďují a hlásí informace, často anonymně.

Reklamní

Reklamní soubory cookie se používají ke sledování návštěvníků a jejich chování. Záměrem je zobrazovat reklamy, které jsou relevantní a poutavé pro jednotlivé uživatele, a proto jsou hodnotnější pro vydavatele a inzerenty třetích stran.

close

Cookies

Tento web používá soubory cookie a z hlediska zákona se jedná o osobní údaje. Správcem těchto osobních údajů je EUREGNIA, s.r.o., Otakarova 1523, 68601 Uherské Hradiště, IČ: 27665135.

Další detailní informace o tom, jak nás můžete kontaktovat a jak zpracováváme osobní údaje (včetně cookies), se dozvíte v dokumentu Zásady ochrany osobních údajů, který najdete na našem webu.

Obecně o cookies

Cookies jsou malé textové soubory, které mohou používat webové stránky k mnoha účelům, např. k personalizaci obsahu a reklam, poskytování funkcí sociálních médií nebo analýze návštěvnosti, některé slouží k tomu, aby si webová stránka pamatovala vaše preference. Tyto soubory se ukládají do vašeho zařízení (např. do počítače, tabletu nebo mobilního telefonu). Každá webová stránka může do vašeho prohlížeče odesílat své vlastní soubory cookies pouze v případě, pokud to umožňuje nastavení vašeho prohlížeče.

Zákon stanoví, že můžeme na vašem zařízení ukládat soubory cookie, pokud jsou nezbytně nutné pro provoz těchto stránek (viz sekce Nezbytné cookies), a to bez vašeho souhlasu, na základě tzv. oprávněného zájmu. Pro všechny ostatní typy souborů cookie potřebujeme váš souhlas, jehož plný text najdete zde, a který můžete kdykoliv odvolat pomocí tohoto formuláře.

Druhy cookies

Cookies se dělí podle účelu, k jakému jsou využívány a ta takto:

Nezbytné (technické)

Tyto cookies pomáhají s tím, aby byly webové stránky použitelné. Poskytují základní funkce jako je navigace na stránce nebo změna rozlišení prohlížeče dle velikosti vašeho zařízení. Bez těchto souborů nemůže web správně fungovat.

Tyto cookies lze blokovat (zakázat), ale část stránek se vám nemusí zobrazovat správně, některé části dokonce nemusí fungovat. Návody pro nejčastěji používané prohlížeče najdete zde:

Preferenční (funkcionální)

Preferenční soubory cookie umožňují webové stránce zapamatovat si informace, které mění způsob, jakým se webová stránka chová nebo vypadá jako je váš preferovaný jazyk nebo region, ve kterém se nacházíte.

Statistické (výkonnostní)

Tyto soubory cookie pomáhají vlastníkům webových stránek porozumět tomu, jak návštěvníci interagují s webovými stránkami tím, že shromažďují a hlásí informace, často anonymně.

Reklamní

Reklamní soubory cookie se používají ke sledování návštěvníků a jejich chování. Záměrem je zobrazovat reklamy, které jsou relevantní a poutavé pro jednotlivé uživatele, a proto jsou hodnotnější pro vydavatele a inzerenty třetích stran.

Seznam cookies

Na našem webu využíváme jak naše vlastní cookies, tak cookies třetích stran, jejichž vlastní zásady zpracování uvádíme zde:

Vypracovala advokátní kancelář Petráš Rezek

close

SOUHLAS SE ZPRACOVÁNÍM OSOBNÍCH ÚDAJŮ

Identifikace správce: EUREGNIA, s.r.o., Otakarova 1523, 68601 Uherské Hradiště, IČ: 27665135.

V souladu s ustanoveními Nařízení Evropského parlamentu a Rady EU 2016/679 o ochraně fyzických osob, v souvislosti se zpracováním osobních údajů (dále jen „Nařízení“) souhlasím tímto s tím, aby výše uvedená společnost (dále jen „správce“) zpracovávala mnou poskytnuté osobní údaje (dále jen osobní údaje), a to:

  • cookies

pro účely:

  • statistické(1) (např. doba vaší návštěvy našich stránek, nejčastěji používaná část webu apod.)
  • preferenční (např. identifikace prohlížeče, jazykové nastavení apod.)
  • marketingové a reklamní (např. personalizace reklamy, statistika vyhledávání apod.)
  • ostatní (jiné nezařazené technické účely)

Souhlas je možno nastavit pro všechny (tlačítko Ano, souhlasím) nebo pouze pro některé účely (zaškrtnutím příslušné části), případně je možné zamítnout vše (tlačítko Nesouhlasím).

Při udělení souhlasu smarketingovými a preferenčními cookies může docházet k profilování.

Poskytnutí údajů k účelům zpracování dle tohoto souhlasu je dobrovolné.

Beru na vědomí, že mám právo:

  • požadovat přístup k mým osobním údajům,
  • požadovat opravu či výmaz mých osobních údajů,
  • požadovat omezení zpracování,
  • vznést námitku proti zpracování,
  • na přenositelnost osobních údajů,
  • podat stížnost proti zpracování osobních údajů u Úřadu pro ochranu osobních údajů.

Byl/a jsem poučen/a, že mám v souladu s Nařízením právo kdykoliv odvolat svůj souhlas odvolat pomocí tohoto odkazu.

Veškeré informace včetně možnosti výkonu svých práv, způsobu odvolání souhlasu a doby uložení jednotlivých cookies najdete v dokumentech Cookies a Zásady ochrany osobních údajů, které najdete na našem webu.

(1) Zpracování statistických cookies je naším oprávněným zájmem. Zaškrtnutím příslušné části zde můžete uplatnit námitku proti tomuto zpracování a zastavit jejich zpracování.